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本导航内容主要包括以下内容，为了您的工作更有效率，请有选择地浏览相关内容。资产评估概述
※ 资产评估所需资料清单
1、企业整体评估所需资料清单
2、机器设备评估所需资料清单
3、房产评估所需资料清单
4、土地评估所需资料清单
5、无形资产评估所需资料清单（专利、专有技术、商标）
6、无形资产（商誉）评估所需资料清单
※ 资产评估概述
资产评估是指专业人士运用专门的方法对指定的资产进行的价值评估，从评估对象的不同，可以分为企业整体价值评估、动产（包括设备、货物等）评估、不动产（包括房地产、土地使用权等）评估、无形资产（包括专利权、专用技术等）评估以及矿产资源评估等。资产评估的目的主要是用于实物或无形资产出资、企业的股权转让、资产拍卖、银行贷款、寻求合作等等。
特别提醒：委托资产评估一定要注意明确资产的所有者是谁，提供相关的权属证明以及资产购置（取得）的单据。
※ 企业评估所需提供资料清单
1、企业整体评估所需资料清单
2、机器设备评估所需资料清单
3、房产评估所需资料清单
4、土地评估所需资料清单
5、无形资产（专利、专有技术、商标）评估所需资料清单
6、无形资产（商誉）评估所需资料清单
1、 企业整体评估所需资料清单
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资料类型 |
资 料 目 录 |
说 明 |
具备
(√) |
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一 般 资 料 |
1 |
清查评估明细表 |
由我方提供表格 |
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2 |
评估基准日前三年的资产负债表、利润表、总账、明细账、会计凭证、固定资产的发票、保险单、往来款余额询证函 |
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3 |
今后五年预测情况（收入、成本、折旧、税费等） |
只有采用收益法评估时才提供 |
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4 |
主要销售合同和分销商、经销商 |
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5 |
有关的质押、抵押、融资租赁、租赁及借款合同等 |
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流 动 资 产 资
料 |
6 |
货币部分资料：银行对账单；余额调节表；数额较大的银行账户函证 |
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7 |
存货部分资料：存货清单、盘点表 |
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8 |
债权资料：账龄分析表、大额往来款询证函 |
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投
资
及
设
备
资
料 |
9 |
投资部分资料：投资协议合同，被投资方的验资报告等 |
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10 |
大型机器设备的使用状况、大修、保养情况 |
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11 |
固定资产的清单、盘点晴 |
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房
屋
建
筑
物
资
料 |
12 |
房产证、土地使用权证 |
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13 |
区域总平面图、房屋及建筑物设计说明书、土地和房屋建筑屋平面图、竣工决算书 |
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14 |
基础设施开发程度资料 |
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15 |
商业服务设施配套情况资料 |
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无
形
资
产
资
料 |
16 |
现有已开发的专有技术、专利技术 |
已具有专利证书 |
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17 |
现有技术优势，以后五年内准备开发的新技术及技术优势； |
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18 |
已有各技术的可行性分析报告 |
领域、优势、风险、用途 |
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19 |
收益能力 |
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备
查
类
资
料 |
20 |
向上级单位或股东会报告评估经济行为的申请；及批准文件。 |
适用于国有企业，大型私营企业 |
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21 |
委托方与资产占有方营业执照副本复印件 |
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22 |
资产占有方的验资报告 |
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23 |
委托防与资产占有方承诺函 |
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24 |
公司章程、协议 |
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25 |
与评估经济行为有关的合同、协议复印件 |
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26 |
股东会、董事会重大决议等文件 |
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27 |
资产评估业务约定书 |
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2、 机器设备评估所需资料清单
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资料
类型 |
资 料 目 录 |
说 明 |
具备
(√) |
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业 务 类 资 料 |
1 |
清查评估明细表 |
格式由事务所提供 |
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2 |
机器设备原始发票复印件 |
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3 |
设备照片 |
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4 |
评估基准日会计报表 |
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5 |
评估基准日账簿、凭证、科目余额表 |
与设备价值有关的部分 |
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6 |
设备台账，机器设备使用、保养、检修、工作环境记录、精度、技术参数等资料 |
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7 |
运输设备的行车执照、锅炉、压力容器、吊装设备、电梯设备的年检合格证复印件 |
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8 |
大型设备的安装位置图、结构简图、 |
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9 |
非标准设备的竣工图、使用说明书、验收报告 |
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10 |
生产工艺流程及与之相关的设备系统的组成、分布情况 |
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11 |
与机器设备有关的质押、抵押、融资租赁、租赁合同 |
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备 查 类 资 料 |
12 |
资产评估业务约定书 |
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13 |
向上级单位或股东会报告评估经济行为的申请； |
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14 |
上级单位或股东会同意评估经济行为的批准文件； |
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15 |
委托方与资产占有方营业执照副本复印件 |
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16 |
委托防与资产占有方承诺函 |
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17 |
资产占有方验资报告 |
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18 |
公司章程、协议 |
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10 |
股东会、董事会重大决议等文件 |
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20 |
与评估经济行为有关的合同、协议复印件 |
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3、 房产评估所需资料清单
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资料
类型 |
资 料 目 录 |
说 明 |
具备
(√) |
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业 务 类 资 料 |
1 |
房屋建筑物清查评估明细表 |
格式由事务所提供 |
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2 |
与建筑物价值有关的账目、凭证资料、原始发票复印件 |
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3 |
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4 |
评估基准日或近期的会计报表； |
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5 |
房产证复印件； |
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6 |
购房、购土地使用权合同书复印件； |
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7 |
区域总平面图、建筑面积图、房屋及建筑物设计说明书、竣工决算书、竣工验收单、监质证 |
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8 |
工程项目批文 |
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9 |
国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程开工许可证、销售许可证 |
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备 查 类 资 料 |
10 |
资产评估业务约定书 |
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11 |
向上级单位或股东会报告评估经济行为的申请及批准文件 |
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12 |
委托方与资产占有方营业执照副本复印件、自然人身份证复印件； |
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13 |
委托方与资产占有方承诺函 |
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14 |
资产占有方验资报告 |
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15 |
公司章程、协议 |
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16 |
股东会、董事会重大决议等文件 |
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17 |
与评估经济行为有关的合同、协议复印件 |
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4、 土地评估所需资料清单
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资料类型 |
资 料 目 录 |
说 明 |
具备
(√) |
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业 务 类 资 料 |
1 |
国有土地使用权证书 |
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2 |
国有土地使用权出（转）让合同、协议 |
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3 |
政府有关部门关于土地使用问题的批文 |
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4 |
土地使用权获取途径、方式等背景资料 |
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5 |
土地取得时所支付的征地、拆迁、补偿与安置费用等 |
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6 |
地产规划资料：用地红线图、总平面布置图、土地位置图、土地开发规划说明及规划图等 |
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7 |
地产状况资料：工程地质状况资料、地貌状况资料、自然状况资料、建筑物及其上附着物情况资料 |
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8 |
基础设施开发程度资料 |
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9 |
商业服务设施配套情况资料 |
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备
查
类
资
料 |
10 |
评估业务约定书 |
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11 |
向上级单位或股东会报告评估经济行为的申请及批准文件 |
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12 |
委托方与资产占有方营业执照副本复印件 |
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13 |
委托方与资产占有方承诺函 |
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14 |
股东会、董事会重大决议等文件 |
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15 |
与评估经济行为有关的合同、协议复印件 |
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5、 无形资产评估所需资料清单（专利、专有技术、商标）
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资料
类型 |
资 料 目 录 |
说 明 |
具备
(√) |
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业 务 类 资 料 |
1 |
评估清查明细表 |
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2 |
评估基准日前一至五年的资产负债表、利润表、总账、明细账、会计凭证 |
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3 |
专利、商标证书复印件；法律保护状况 |
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4 |
购入专利、商标的合同、协议、发票复印件； |
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5 |
专利、商标、申报材料、缴纳年费发票复印件； |
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6 |
专利技术、专有技术研制报告，技术目的的可行性分析研究报告，国家有关部门技术检测、鉴定材料； |
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7 |
专利、专有技术项目开发成本费用方面的资料、使用实施资料、历史收益情况； |
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8 |
技术项目获奖证书复印件 |
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9 |
技术产品的经济分析及市场预测 |
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10 |
技术产品的行业及市场状况及主要竞争对手 |
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11 |
技术产品的主要生产设备情况 |
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12 |
转让无形资产时，受让无形资产方的技术、经济情况 |
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备
查
类
资
料 |
13 |
评估业务约定书 |
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14 |
向上级单位或股东会报告评估经济行为的申请及批准文件； |
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15 |
上级单位或股东会同意评估经济行为的批准文件； |
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16 |
委托方与资产占有方营业执照副本复印件（或自然人的身份证复印件） |
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17 |
委托方与资产占有方承诺函 |
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18 |
资产占有方的验资报告 |
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19 |
公司章程、协议 |
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20 |
股东会、董事会重大决议等文件 |
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21 |
与评估经济行为有关的合同、协议复印件 |
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22 |
企业基本情况及历史沿革 |
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6、 无形资产（商誉）评估所需资料清单
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资料类型 |
资 料 目 录 |
说 明 |
具备
(√) |
|
业
务
类
资
料 |
1 |
评估清查明细表 |
格式由事务所提供 |
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|
2 |
评估基准日前三至五年的资产负债表、损益表 |
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|
3 |
总账、明细账、会计凭证 |
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4 |
企业市场占有率，行业平均收益水平、发展趋势 |
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5 |
产品和技术的更新、替代以及竞争者的情况 |
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6 |
其他与整体评估相同的资料 |
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|
备
查
类
资
料 |
7 |
评估业务约定书 |
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8 |
向上级单位或股东会报告评估经济行为的申请及批准文件 |
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|
10 |
委托方与资产占有方营业执照副本复印件（或自然人的身份证复印件） |
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11 |
委托方与资产占有方承诺函 |
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12 |
资产占有方验资报告 |
工商备案 |
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13 |
公司章程、协议 |
工商备 |
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14 |
股东会、董事会重大决议等文件 |
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15 |
上级（国家）有关管理部门的评估立项的批复 |
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16 |
与评估经济行为有关的合同、协议复印件 |
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17 |
企业基本情况及历史沿革 |
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